Регламентирующие документы / Управление финансами

« Назад   ||    Скачать / Открыть в формате Microsoft Word

I. Статьи БДДС

1. Поступления

1.1. От основной деятельности

1.1.1. Реализация товаров

1.1.2. Прочие поступления

1.2. От финансовой деятельности

1.3. От инвестиционной деятельности

2. Выбытия

2.1. По основной деятельности

2.1.1. Расчеты по закупке сырья и материалов

2.1.2. Расчеты по оплате труда

2.1.3. Расчеты за услуги сторонних организаций

2.1.4. Выплата налогов

2.1.5. Выплата штрафов и компенсаций

2.2. По финансовой деятельности

2.3. По инвестиционной деятельности

3. Итоговые статьи

3.1. Денежные средства на начало периода

3.2. Всего поступлений

3.2.1. от основной деятельности

3.2.2. от инвестиционной деятельности

3.2.3. от финансовой деятельности

3.3. Всего выбытий

3.3.1. от основной деятельности

3.3.2. от инвестиционной деятельности

3.3.3. от финансовой деятельности

3.4. Изменения в состоянии денежных средств

3.5. Денежные средства на конец периода

II. Закрепление статей БДДС за ЦФУ

1. Поступления

1.1. От основной деятельности

1.1.1. Реализация товаров

• Сбыт

1.1.2. Прочие поступления

• ОМТС и склады

• Автотранспорт

1.2. От финансовой деятельности

• Общефирменный центр прибыли

1.3. От инвестиционной деятельности

• Общефирменный центр прибыли

2. Выбытия

2.1. По основной деятельности

2.1.1. Расчеты по закупке сырья и материалов

• ОМТС и склады

2.1.2. Расчеты по оплате труда

• Финансово-экономическая служба

2.1.3. Расчеты за услуги сторонних организаций

• Техническое обеспечение

• Маркетинг

• Финансово-экономическая служба

• Административные службы

• ИВЦ

2.1.4. Выплата налогов

• Общефирменный центр прибыли

2.1.5. Выплата штрафов и компенсаций

• Общефирменный центр прибыли

2.2. По финансовой деятельности

• Общефирменный центр прибыли

2.3. По инвестиционной деятельности

• Общефирменный центр прибыли

3. Итоговые статьи

3.1. Денежные средства на начало периода

• Общефирменный центр прибыли

3.2. Всего поступлений

• Общефирменный центр прибыли

3.2.1. от основной деятельности

3.2.2. от инвестиционной деятельности

3.2.3. от финансовой деятельности

3.3. Всего выбытий

• Общефирменный центр прибыли

3.3.1. от основной деятельности

3.3.2. от инвестиционной деятельности

3.3.3. от финансовой деятельности

3.4. Изменения в состоянии денежных средств

• Общефирменный центр прибыли

3.5. Денежные средства на конец периода

• Общефирменный центр прибыли

III. Консолидация графиков платежей в статьи БДДС

1. Поступления

1.1. От основной деятельности

1.1.1. Реализация товаров

Графики платежей

• Предоплата или авансы к получению\ Графики поступлений от продаж

• Продажи по факту\ Графики поступлений от продаж

• Погашение задолженности за товары отгруженные ранее\ Графики поступлений от продаж

1.1.2. Прочие поступления

Графики платежей

• Графики поступлений от прочей реализации\ Графики поступлений

1.2. От финансовой деятельности

Графики платежей

• Получение кредитов\ График поступлений по финансовым операциям

• Поступления от финансовых вложений и операций\ График поступлений по финансовым операциям

• Реализация акций и долей участия\ График поступлений по финансовым операциям

• График поступлений от самостоятельных профит-центров\ Графики поступлений

1.3. От инвестиционной деятельности

Графики платежей

• Графики поступлений от прочей реализации\ Графики поступлений

2. Выбытия

2.1. По основной деятельности

2.1.1. Расчеты по закупке сырья и материалов

Графики платежей

• Оплата закупок текущего периода\ Графики расчетов за основные и вспомогательные материалы

• Погашение кредиторской задолженности\ Графики расчетов за основные и вспомогательные материалы

2.1.2. Расчеты по оплате труда

Графики платежей

• График расчетов по оплате труда

2.1.3. Расчеты за услуги сторонних организаций

Графики платежей

• Графики расчетов по услугам сторонних организаций

2.1.4. Выплата налогов

Графики платежей

• НДС\ Графики платежей по налогам

• Начисления и налоги с заработной платы\ Графики платежей по налогам

• Налог на прибыль\ Графики платежей по налогам

• Налог на имущество\ Графики платежей по налогам

• Налог на рекламу\ Графики платежей по налогам

• Прочие налоги\ Графики платежей по налогам

2.1.5. Выплата штрафов и компенсаций

Графики платежей

• Штрафы и компенсации\ График платежей по финансовым операциям

2.2. По финансовой деятельности

Графики платежей

• Возврат кредитов\ График платежей по финансовым операциям

• Оплата процентов по кредитам\ График платежей по финансовым операциям

• Оплата гарантий\ График платежей по финансовым операциям

• Покупка акций и долей участия\ График платежей по финансовым операциям

• Расходы на социальную сферу\ План платежей по нереинвестируемой прибыли

• Выплата дивидендов\ План платежей по нереинвестируемой прибыли

• График платежей самостоятельным профит-центрам\ График платежей по финансовым операциям

2.3. По инвестиционной деятельности

Графики платежей

• План покупок ОС и нематериальных активов\ Графики инвестиционных затрат

• План-график затрат на СМР и капитальный ремонт\ Графики инвестиционных затрат

• План-график затрат на организационно-технические мероприятия\ Графики инвестиционных затрат

IV. Графики платежей

1. Графики поступлений

1.1. Графики поступлений от продаж

1.1.1. Предоплата или авансы к получению

Статьи платежей

• для промышленной воды\ шланги

• для горячей воды и пара\ шланги

• для охлаждающих жидкостей\ шланги

• для воздуха\ шланги

• для воздушных и гидравлических тормозов\ шланги

• для газообразного пропана-бутана\ шланги

• для масел и двигательных топлив\ шланги

• гидравлические с проволочной оплеткой\ шланги

• для воды и воздуха\ рукава

• для пара и горячей воды\ рукава

• для строительных работ\ рукава

• для пищевых продуктов\ рукава

• для нефтепродуктов\ рукава

• сопутствующие товары\ Основная продукция и товары

Ответственный

• Сбытовой отдел

1.1.2. Продажи по факту

Статьи платежей

• для промышленной воды\ шланги

• для горячей воды и пара\ шланги

• для охлаждающих жидкостей\ шланги

• для воздуха\ шланги

• для воздушных и гидравлических тормозов\ шланги

• для газообразного пропана-бутана\ шланги

• для масел и двигательных топлив\ шланги

• гидравлические с проволочной оплеткой\ шланги

• для воды и воздуха\ рукава

• для пара и горячей воды\ рукава

• для строительных работ\ рукава

• для пищевых продуктов\ рукава

• для нефтепродуктов\ рукава

• сопутствующие товары\ Основная продукция и товары

Ответственный

• Сбытовой отдел

1.1.3. Погашение задолженности за товары отгруженные ранее

Статьи платежей

• для промышленной воды\ шланги

• для горячей воды и пара\ шланги

• для охлаждающих жидкостей\ шланги

• для воздуха\ шланги

• для воздушных и гидравлических тормозов\ шланги

• для газообразного пропана-бутана\ шланги

• для масел и двигательных топлив\ шланги

• гидравлические с проволочной оплеткой\ шланги

• для воды и воздуха\ рукава

• для пара и горячей воды\ рукава

• для строительных работ\ рукава

• для пищевых продуктов\ рукава

• для нефтепродуктов\ рукава

• сопутствующие товары\ Основная продукция и товары

Ответственный

• Сбытовой отдел

1.2. Графики поступлений от прочей реализации

Статьи платежей

• реализуемые сырье и материалы\ Неосновная продукция и услуги

• реализуемые отходы производства\ Неосновная продукция и услуги

• реализуемое оборудование и прочие основные средства\ Неосновная продукция и услуги

• автотранспортные услуги сторонним организациям\ Неосновная продукция и услуги

Ответственный

• Отдел материально-технического снабжения

• Автотранспортный цех

1.3. График поступлений по финансовым операциям

Ответственный

• Финансовый отдел

1.3.1. Получение кредитов

1.3.2. Поступления от финансовых вложений и операций

1.3.3. Реализация акций и долей участия

1.4. График поступлений от самостоятельных профит-центров

Ответственный

• Финансовый отдел

2. Графики расчетов за основные и вспомогательные материалы

2.1. Оплата закупок текущего периода

Статьи платежей

• медь катанка\ Металлы

• катанка алюминиевая\ Металлы

• стальная лента\ Металлы

• резина 153-01\ Пластики

• пластикат НГП\ Пластики

• бумага КПМ-140\ Изоляционные материалы

• стеклопряжа\ Изоляционные материалы

• лента рогожная\ Изоляционные материалы

• штифты\ Комплектующие изделия

• гильзы\ Комплектующие изделия

• короба\ Комплектующие изделия

• прочие\ Комплектующие изделия

• пиломатериалы\ Упаковочные материалы

• европоддоны\ Упаковочные материалы

• барабаны\ Упаковочные материалы

• дизельное топливо\ ГСМ и запчасти для автотранспорта

• масло КМ-2\ ГСМ и запчасти для автотранспорта

• бензин\ ГСМ и запчасти для автотранспорта

• запчасти\ ГСМ и запчасти для автотранспорта

• для технологического оборудования\ Расходные материалы и запчасти для оборудования

• для энергетических установок\ Расходные материалы и запчасти для оборудования

• для оргтехники\ Расходные материалы и запчасти для оборудования

• Строительные материалы\ Вспомогательные материалы и МБП

• Инструменты и оборудование для ремонта и наладки\ Вспомогательные материалы и МБП

• Спецодежда\ МБП

• Канцелярские товары\ МБП

Ответственный

• Отдел материально-технического снабжения

2.2. Погашение кредиторской задолженности

Статьи платежей

• медь катанка\ Металлы

• катанка алюминиевая\ Металлы

• стальная лента\ Металлы

• резина 153-01\ Пластики

• пластикат НГП\ Пластики

• бумага КПМ-140\ Изоляционные материалы

• стеклопряжа\ Изоляционные материалы

• лента рогожная\ Изоляционные материалы

• штифты\ Комплектующие изделия

• гильзы\ Комплектующие изделия

• короба\ Комплектующие изделия

• прочие\ Комплектующие изделия

• пиломатериалы\ Упаковочные материалы

• европоддоны\ Упаковочные материалы

• барабаны\ Упаковочные материалы

• дизельное топливо\ ГСМ и запчасти для автотранспорта

• масло КМ-2\ ГСМ и запчасти для автотранспорта

• бензин\ ГСМ и запчасти для автотранспорта

• запчасти\ ГСМ и запчасти для автотранспорта

• для технологического оборудования\ Расходные материалы и запчасти для оборудования

• для энергетических установок\ Расходные материалы и запчасти для оборудования

• для оргтехники\ Расходные материалы и запчасти для оборудования

• Строительные материалы\ Вспомогательные материалы и МБП

• Инструменты и оборудование для ремонта и наладки\ Вспомогательные материалы и МБП

• Спецодежда\ МБП

• Канцелярские товары\ МБП

Ответственный

• Отдел материально-технического снабжения

3. График расчетов по оплате труда

Статьи платежей

• Сдельная заработная плата\ Оплата труда персонала

• Комиссионное вознаграждение агентам\ Оплата труда персонала

• Командировочные расходы\ Оплата труда персонала

• Постоянная заработная плата\ Оплата труда персонала

• Премии и другие виды стимулирования\ Оплата труда персонала

Ответственный

• Финансовый отдел

4. Графики расчетов по услугам сторонних организаций

Статьи платежей

• Расходы на заказные маркетинговые исследования\ Услуги сторонних организаций

• Реклама и продвижение товара\ Услуги сторонних организаций

• Аренда дополнительных складских помещений\ Услуги сторонних организаций

• Таможенные услуги\ Услуги сторонних организаций

• Услуги сторонних организаций по текущему ремонту зданий и помещений\ Услуги сторонних организаций

• Аудит, консалтинговые услуги, обучение\ Услуги сторонних организаций

• Банковское обслуживание\ Услуги сторонних организаций

• Услуги связи\ Услуги сторонних организаций

• Услуги сторонних организаций по ремонту и обслуживанию оргтехники\ Услуги сторонних организаций

Ответственный

• Отдел маркетинга

• Сбытовой отдел

• Строительный отдел

• Финансовый отдел

• Информационно-вычислительный центр

5. Графики платежей по налогам

5.1. НДС

Ответственный

• Финансовый отдел

5.2. Начисления и налоги с заработной платы

Статьи платежей

• Начисления на комиссионное вознаграждение\ Оплата труда персонала

• Начисления на заработную плату\ Оплата труда персонала

Ответственный

• Бухгалтерия

5.2.1. Подоходный налог

5.2.2. Фонд социального страхования

5.2.3. Фонд медицинского страхования

5.2.4. Фонд занятости

5.2.5. Пенсионный фонд

5.3. Налог на прибыль

Ответственный

• Финансовый отдел

5.4. Налог на имущество

Ответственный

• Финансовый отдел

5.5. Налог на рекламу

Ответственный

• Финансовый отдел

5.6. Прочие налоги

Ответственный

• Финансовый отдел

6. Графики инвестиционных затрат

6.1. План покупок ОС и нематериальных активов

Статьи платежей

• Здания\ Основные средства

• Линия производства шлангов\ Технологическое оборудование

• Линия производства рукавов\ Технологическое оборудование

• Энергооборудование\ Оборудование

• Стеллажи\ Складское оборудование

• Погрузчики\ Складское оборудование

• Прочее\ Складское оборудование

• Легковые\ Автомобили

• Грузовые\ Автомобили

• Компьютеры и оргтехника\ Офисное оборудование

• Мебель\ Офисное оборудование

• Прочее офисное оборудование\ Офисное оборудование

• Нематериальные активы

Ответственный

• Финансовый отдел

6.2. План-график затрат на СМР и капитальный ремонт

Статьи платежей

• Строительные материалы\ Вспомогательные материалы и МБП

• Спецодежда\ МБП

• Постоянная заработная плата\ Оплата труда персонала

• Премии и другие виды стимулирования\ Оплата труда персонала

• Начисления на заработную плату\ Оплата труда персонала

Ответственный

• Строительный отдел

• Финансовый отдел

6.3. План-график затрат на организационно-технические мероприятия

Статьи платежей

• Компьютеры и оргтехника\ Офисное оборудование

• Прочее офисное оборудование\ Офисное оборудование

• Постоянная заработная плата\ Оплата труда персонала

• Начисления на заработную плату\ Оплата труда персонала

Ответственный

• Служба управления персоналом

7. График платежей по финансовым операциям

Ответственный

• Финансовый отдел

7.1. Возврат кредитов

7.2. Оплата процентов по кредитам

7.3. Оплата гарантий

7.4. Покупка акций и долей участия

Ответственный

• Финансовый отдел

7.5. Штрафы и компенсации

7.6. План платежей по нереинвестируемой прибыли

7.6.1. Расходы на социальную сферу

Ответственный

• Пом. генерального директора по социальным вопросам

7.6.2. Выплата дивидендов

Ответственный

• Финансовый отдел

7.7. График платежей самостоятельным профит-центрам

Ответственный

• Финансовый отдел

Финансовый директор:

____________________/Ф.И.О./           «__»__________20__ г.

« Назад   ||

 Версия для печати

 Версия для презентаций