|
Информировать на e-mail
Финансовая реализация стратегии.
Стратегическое бюджетирование, направленное на реализацию BSC
(2 дня)
Часто при разработке стратегии многие компании допускают типичную ошибку - устанавливают набор разнонаправленных и даже противоречивых "целей–хотелок" без проведения анализа стоимости инвестиций в достижение этих целей, анализа соответствия их финансовым, организационным и рыночным возможностям компании.
Установить обоснованные и достижимые стратегические цели можно только на основе анализа и планирования достижимых и целесообразных темпов роста организации, построения сбалансированного финансового плана ее развития.
Только стратегически ориентированная система бюджетного управления позволяет эффективно спланировать и "пробюджетировать" работы, процессы и мероприятия по реализации BSC.
На семинаре-практикуме будут рассмотрены вопросы взаимосвязи системы сбалансированных показателей с системой бюджетного управления. Будут рассмотрены стратегические показатели финансовой составляющей деятельности компании.
В ходе семинара-практикума участники узнают о методиках расчета бюджета, ориентированного на реализацию стратегии – стратегического бюджета.
Семинар адресован руководителям предприятий, финансовым директорам, менеджерам планово-экономических служб, специалистам по управлению финансами и специалистам, занимающихся стратегическим и организационным развитием.
Содержание семинара-практикума:
1-й день
1. Опыт предприятий по реализации стратегии реформирования и развития.
- Практика формирования финансовых целей организаций. Стратегическая формула.
- Опыт формирования стратегических инициатив.
2. Финансовая перспектива (составляющая) ССП. Стратегические финансовые показатели.
- Технология формирования финансовой составляющей ССП.
- Дерево финансовых целей на стратегической карте компании.
- Выбор финансовых показателей бизнес – единиц в зависимости от типа бизнес – единицы, стадии ее развития.
- Портфельные стратегические матрицы, стратегия развития БЕ в рамках оптимизации стратегического бюджета дохода по портфелю бизнес- единиц.
- Бизнес- план для бизнес- единицы (направления бизнеса).
- Максимизация стоимости компании как основная финансовая цель. Стратегия, направленная на максимизацию стоимости.
3. Балансирование финансовых показателей.
- Варианты балансирования: экспертный, прогнозирование, бюджетирование
- Техника финансового прогнозирования
- Прогноз баланса, плана доходов/расходов.
- Потребность в финансировании
- Управленческие сценарии. Резервы по оборачиваемости, прибыльности. Управляющие воздействия
- Достоверность исходной информации.
4. Финансовый анализ.
- Практика расчета и использования коэффициентов.
- Понятие EVA.
5. Выбор приоритетных проектов.
- Анализ "Затраты-эффективность"
- Анализ ассортимента.
- Определения маржинальной прибыли
- Почему бывают неверные решения по полной прибыли (пример)
- Маржинальная прибыль. Пример предприятия.
- Связь маржинального анализа с точкой безубыточности
- Удельная маржинальная прибыль. Анализ с учетом оборачиваемости
- Маржинальная прибыль с учетом ограничения по мощностям
- Расчет по данным пилотного предприятия об изменении объемов – увеличении маржинальной прибыли (на 2-й день по желанию).
2-й день
6. Цели и функции системы бюджетного управления.
- Технология OLAP.
- Схема традиционного бюджетирования.
- Задачи, решаемые при внедрении классического бюджетирования, достигаемые результаты.
- Ограничения и недостатки классической системы бюджетирования при реализации стратегии.
- Бюджетирование бизнес-процессов и проектов
- Автоматизация процесса бюджетирования.
- Пример планирования ДДС.
7. Понятие "Собственный оборотный капитал" (СОК).
- Прибыль есть, денег нет. А где же они?
- Движение оборотного капитала.
- Связь изменения СОК и прибыли.
- Формирование управленческого оборотного баланса.
- Нормирование активов и пассивов.
- Оптимальный размер заказа. Сопоставление классической и реальной модели.
- Управленческая учетная политика.
8. Инвестиционный анализ, согласованный с ССП.
- Показатели проектов, согласованные с ССП.
- Типовые ошибки на предприятиях по оценке инвестиционных проектов.
9. Цена капитала.
- Задача минимизации цены капитала.
- Реструктуризация задолженности как пример минимизации цены капитала.
10. Задачи реорганизации управления финансами бизнеса.
|
